Документов в библиотеке
576379

Зарегистрированных пользователей
1012

Приказ ФНС России от 25.01.2013 N ММВ-7-6/33@"Об утверждении форматов представления бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов в электронной форме"

 

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

 

ПРИКАЗ

от 25 января 2013 г. N ММВ-7-6/33@

 

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ

ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

 

В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, на основании Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказов Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)" и в связи с введением в действие 1 января 2013 года Общероссийского классификатора организационно-правовых форм ОК 028-2012, утвержденного приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 16.10.2012 N 505-ст, приказываю:

1. Утвердить:

формат представления бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

формат представления отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

формат представления отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

формат представления отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению N 4 к настоящему приказу;

формат представления отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда, в электронной форме согласно приложению N 5 к настоящему приказу;

формат представления отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, в электронной форме согласно приложению N 6 к настоящему приказу.

2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу для бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов в электронной форме за 2012 год.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.

 

Руководитель

Федеральной налоговой службы

М.В.МИШУСТИН

 

 

 

 

 

Приложение N 1

 

Утвержден

приказом ФНС России

от "__" ________ 2013 г. N __

 

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА НЕГОСУДАРСТВЕННОГО

ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

 

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по бухгалтерскому балансу негосударственного пенсионного фонда (форма N 1-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).

2. Настоящий формат (часть XLVIII, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".

 

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF1;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена  1& . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));

--------------------------------

 1&  Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

 

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

 ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?& 

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF1_1_048_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента  1& ;

--------------------------------

 1&  В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.


 

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

 

             ┌──────────────┐

             │┌─┐           

             ││-│ attributes│

             │└─┘           └──────┐

             │ ┌──────┐           

             │ │ИдФайл│           

            ┌┤ └──────┘           

            ││ Идентификатор файла │

            ││ ┌────────┐         

            ││ │ВерсПрог│         

            ││ └────────┘         

            ││ Версия передающей  

            ││ программы          

            ││ ┌────────┐                        ┌──────────────┐

            ││ │ВерсФорм│                        │┌─┐          

            ││ └────────┘                        ││-│ attributes│

            ││ Версия формата                    │└─┘           └──────┐

            │└─────────────────────┘              │ ┌───┐              

                                                 │ │КНД│              

                                                 │ └───┘              

                                                 │ Код формы отчетности│

                                                 │ по КНД             

                                                 │ ┌───────┐          

                                                 │ │ДатаДок│          

                                                 │ └───────┘          

                                                ┌┤ Дата формирования  

┌───────┐                                       ││ документа          

      ┌┴┐                                      ││ ┌──────┐           

│ Файл │-├──┤                                    ││ │Период│           

      └┬┘                                      ││ └──────┘           

└───────┘                                       ││ Отчетный           

Файл обмена │                                    ││ (налоговый) период 

                                                ││ ┌────────┐         

                                                ││ │ОтчетГод│         

                                                ││ └────────┘         

                                                ││ Отчетный год       

                                                ││ ┌───────┐          

                                                ││ │НомКорр│          

                                                ││ └───────┘          

            │ /-------\    ┌─────────────────┐   ││ Номер              

            │ │       ├─┐                  ┌┴┐  ││ корректировки      

            └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ       │-├──┤└─────────────────────┘                ┌──────────────┐

                     ├─┘                  └┬┘                                         │┌─┐          

              \-------/    └─────────────────┘                                        ┌─┤│+│ attributes│

                            Состав и структура                      ┌──────────────┐  │ │└─┘          

                            документа                                            ┌┴┐ │ └──────────────┘

                                                                   ┌┤СвНП         │-├─┤

                                                                   ││             └┬┘ │  /-------\   ┌──────────────┐

                                                                   │└──────────────┘           ├─┐ │             ┌┴┐

                                                                   │Сведения о        └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ         │+│

                                                                   │налогоплательщике           ├─┘ │             └┬┘

                                                                                        \-------/   └──────────────┘

                                                                                                    Налогоплательщик -

                                                                                                    юридическое лицо

                                                                  

                                                                                           ┌──────────────┐

                                                                                           │┌─┐          

                                                                                         ┌─┤│+│ attributes│

                                                                   │ ┌──────────────┐     │ │└─┘          

                                                 │ /-------\        │ │             ┌┴┐    │ └──────────────┘

                                                 │ │       ├─┐      ├─┤Подписант    │-├────┤

                                                 └─┤-.-.-.-│-├──────┤ │             └┬┤    │ /-------\   ┌──────────────┐

                                                          ├─┘      │ └┬─────────────┘│    │ │       ├─┐ │             ┌┴┐

                                                   \-------/          └───────────\──┘    └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО          │+│

                                                                                   \/              ├─┘ │             └┬┘

                                                                                1..2        \-------/   └──────────────┘

                                                                      Сведения о лице,                  Фамилия, имя,

                                                                      подписавшем                       отчество

                                                                      документ

                                                                   

                                                                                     ┌──────────────┐

                                                                                     │┌─┐          

                                                                                    ┌┤│+│ attributes│

                                                                                    ││└─┘          

                                                                                    │└──────────────┘

                                                                    │ ┌────────────┐ │

                                                                    │ │           ┌┴┐│               ┌────────────┐

                                                                    └─┤БалансНПФ  │-├┤                          ┌┴┐

                                                                                 └┬┘│             ┌─┤Актив      │+│

                                                                      └────────────┘ │             │ │           └┬┘

                                                                       Бухгалтерский │             │ └────────────┘

                                                                       баланс                       Актив

                                                                       негосударст-  │ /-------\   │ ┌─────────────┐

                                                                       венного       │ │       ├─┐ │ │            ┌┴┐

                                                                       пенсионного   └─┤-.-.-.-│-├─┤─┤Пассив      │+│

                                                                       фонда                  ├─┘               └┬┘

                                                                       (форма 1-НПФ)   \-------/   │ └─────────────┘

                                                                                                     Пассив

                                                                                                   │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

                                                                                                                   ┌┴┐

                                                                                                   └ ┤Справка      │+│

                                                                                                                   └┬┘

                                                                                                     └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

                                                                                                     Справка

 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Идентификатор файла         

   ИдФайл  

   А   

 T(1-100)

      О      

Содержит (повторяет) имя        
сформированного файла (без      
расширения)                     

Версия передающей программы 

  ВерсПрог 

   А   

 T(1-40) 

      О      

 

Версия формата              

  ВерсФорм 

   А   

  T(1-5) 

      О      

Принимает значение: 5.03        

Состав и структура документа

  Документ 

   С   

 

      О      

Состав элемента представлен в   
табл. 4.2

 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐

    Наименование элемента    │Сокращенное │Признак │  Формат     Признак        Дополнительная информация   

                             │наименование│  типа  │ элемента │обязательности│                                

                                (код)    │элемента│             элемента                                   

                               элемента                                                                   

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Код формы отчетности по КНД      КНД        А      T(=7)         ОК      │Типовой элемент  КНДТип& .        

                                                                         │Принимает значение: 0710101     

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Дата формирования документа    ДатаДок      А      T(=10)        О       │Типовой элемент  ДатаТип& .      

                                                                         │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ       

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Отчетный (налоговый) период     Период      А      T(=2)         ОК      │Принимает значение:             

                                                                         │34 - год |                      

                                                                         │90 - год при реорганизации      

                                                                              (ликвидации) организации   

                                                                              (ликвидационная отчетность) │

                                                                              |                          

                                                                         │94 - год при реорганизации      

                                                                              (ликвидации) организации   

                                                                              (промежуточная отчетность) 

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Отчетный год                   ОтчетГод     А                    О       │Типовой элемент  xs:gYear& .     

                                                                         │Год в формате ГГГГ              

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Номер корректировки            НомКорр      А      T(1-3)        О       │Принимает значение:             

                                                                         │0 - для первичного документа,   

                                                                           .                             

                                                                         │1 - 999 - для корректирующего   

                                                                           .                             

                                                                         │документа                       

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Сведения о налогоплательщике │    СвНП       С                    О       │Состав элемента представлен в   

                                                                         │табл. 4.3                        

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Сведения о лице, подписавшем │ Подписант     С                    ОМ      │Состав элемента представлен в   

│документ                                                                 │табл. 4.5.                      

                                                                         │Признак множественности         

                                                                         │принимает значение от 1 до 2    

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Бухгалтерский баланс         │ БалансНПФ     С                    О       │Состав элемента представлен в   

│негосударственного                                                       │табл. 4.6                       

│пенсионного фонда (форма 1-                                                                               

│НПФ)                                                                                                     

└─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

 

Таблица 4.3

 

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

 

┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐

    Наименование элемента    │Сокращенное │Признак │  Формат     Признак        Дополнительная информация   

                             │наименование│  типа  │ элемента │обязательности│                                

                                (код)    │элемента│             элемента                                   

                               элемента                                                                  

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Код по ОКВЭД                    ОКВЭД       А      T(1-8)        ОК      │Типовой элемент  ОКВЭДТип&       

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Код по ОКОПФ                    ОКОПФ       А    │ T(=2) |       ОК      │Типовой элемент  ОКОПФТип&       

                                                   T(=5)                                                 

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Код по ОКФС                      ОКФС       А      T(=2)         ОК      │Типовой элемент  ОКФСТип&        

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Код по ОКПО                      ОКПО       А    │ T(8-10)        НК      │Типовой элемент  ОКПОТип&        

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Налогоплательщик -               НПЮЛ       С                    О       │Состав элемента представлен в   

│юридическое лицо                                                         │табл. 4.4                       

└─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

 

Таблица 4.4

 

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Полное наименование         
организации                 

  НаимОрг  

   А   

T(1-1000)

      О      

 

ИНН организации             

   ИННЮЛ   

   А   

  T(=10) 

      О      

Типовой элемент  ИННЮЛТип&       

КПП                         

    КПП    

   А   

  T(=9)  

      О      

Типовой элемент  КППТип&         

Адрес в Российской Федерации

   АдрРФ   

   С   

 

      О      

Типовой элемент  АдрРФТип& .     
Состав элемента представлен в   
табл. 4.20

 

Таблица 4.5

 

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

 

┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐

    Наименование элемента    │Сокращенное │Признак │  Формат     Признак        Дополнительная информация   

                             │наименование│  типа  │ элемента │обязательности│                                

                                (код)    │элемента│             элемента                                   

                               элемента                                                                  

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Признак лица, подписавшего      ПрПодп      А      T(=1)        ОК       │Принимает значение:             

│документ                                                                 │3 - руководитель |              

                                                                         │4 - главный бухгалтер           

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Фамилия, имя, отчество           ФИО        С                    О       │Типовой элемент  ФИОТип& .       

                                                                         │Состав элемента представлен в   

                                                                         │табл. 4.21                      

└─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

 

Таблица 4.6

 

Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда

(форма 1-НПФ) (БалансНПФ)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Код по ОКЕИ

ОКЕИ

   А   

  T(=3)  

     ОК      

Типовой элемент  ОКЕИТип& .      
Принимает значение: 384         

Актив                       

   Актив   

   С   

 

      О      

Состав элемента представлен в   
табл. 4.7

Пассив                      

   Пассив  

   С   

 

      О      

Состав элемента представлен в   
табл. 4.10

Справка                     

  Справка  

   С   

 

      Н      

Состав элемента представлен в   
табл. 4.16

 

Таблица 4.7

 

Актив (Актив)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Баланс - сумма на начало    

   СумНач  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Баланс - сумма на конец     

   СумКон  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Внеоборотные активы         

   ВнеОбА  

   С   

 

      Н      

Состав элемента представлен в   
табл. 4.8

Оборотные активы            

    ОбА    

   С   

 

      Н      

Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

 

Таблица 4.8

 

Внеоборотные активы (ВнеОбА)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Итого - сумма на начало     

   СумНач  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Итого - сумма на конец      

   СумКон  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Нематериальные активы       

  НематАкт 

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Основные средства           

   ОснСр   

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Доходные вложения в         
материальные ценности       

  ВлМатЦен 

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Незавершенное строительство 

  НезавСтр 

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Долгосрочные финансовые     
вложения                    

 ДолгФинВл 

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Отложенные налоговые активы 

 ОтлНалАкт 

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Прочие внеоборотные активы  

 ПрочВнеОбА

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Дополнительно по            
наименованиям               

  ДопНаим  

   С   

 

     НМ      

Типовой элемент  НачКонНаим& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.19

 

Таблица 4.9

 

Оборотные активы (ОбА)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Итого - сумма на начало     

   СумНач  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Итого - сумма на конец      

   СумКон  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Запасы                      

   Запасы  

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Налог на добавленную        
стоимость по приобретенным  
ценностям                   

НДСПриобрЦен

   С    

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Дебиторская задолженность   
(платежи по которой         
ожидаются более чем через 12
месяцев после отчетной даты)

  ДебЗад12 

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Дебиторская задолженность   
(платежи по которой         
ожидаются в течение 12      
месяцев после отчетной даты)

 ДебЗадТек 

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Краткосрочные финансовые    
вложения                    

КратФинан- 
Влож       

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Денежные средства           

  ДенежнСр 

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Прочие оборотные активы     

  ПрочОбА  

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Дополнительно по            
наименованиям               

  ДопНаим  

   С   

 

     НМ      

Типовой элемент  НачКонНаим& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.19

 

Таблица 4.10

 

Пассив (Пассив)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Баланс - сумма на начало    

   СумНач  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Баланс - сумма на конец     

   СумКон  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Целевое финансирование      

  ЦелевФин 

   С   

 

      Н      

Состав элемента представлен в   
табл. 4.11

Пенсионные резервы          

  ПенсРез  

   С   

 

      Н      

Состав элемента представлен в   
табл. 4.12

Пенсионные накопления       

  ПенсНак  

   С   

 

      Н      

Состав элемента представлен в   
табл. 4.13

Долгосрочные обязательства  

ДолгосрОбяз

   С   

 

      Н      

Состав элемента представлен в   
табл. 4.14

Краткосрочные обязательства 

КраткосрОбяз

   С   

 

      Н      

Состав элемента представлен в   
табл. 4.15

 

Таблица 4.11

 

Целевое финансирование (ЦелевФин)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Итого - сумма на начало     

   СумНач  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Итого - сумма на конец      

   СумКон  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Совокупный вклад учредителей

 СовВклУчр 

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Добавочный капитал          

 ДобКапитал

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Целевые средства            

  ЦелевСр  

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Дополнительно по            
наименованиям               

  ДопНаим  

   С   

 

     НМ      

Типовой элемент  НачКонНаим& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.19

 

Таблица 4.12

 

Пенсионные резервы (ПенсРез)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Итого - сумма на начало     

   СумНач  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Итого - сумма на конец      

   СумКон  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Резервы покрытия пенсионных 
обязательств                

 РезервПокр

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Страховой резерв            

  СтрахРез 

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Дополнительно по            
наименованиям               

  ДопНаим  

   С   

 

     НМ      

Типовой элемент  НачКонНаим& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.19

 

Таблица 4.13

 

Пенсионные накопления (ПенсНак)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Сумма на начало             

   СумНач  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Сумма на конец              

   СумКон  

   А   

  N(12)  

      О      

 

 

Таблица 4.14

 

Долгосрочные обязательства (ДолгосрОбяз)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Итого - сумма на начало     

   СумНач  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Итого - сумма на конец      

   СумКон  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Займы и кредиты             

  ЗаймКред 

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Отложенные налоговые        
обязательства               

ОтложНалОбяз

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Прочие долгосрочные         
обязательства               

ПрочДолгОбяз

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Дополнительно по            
наименованиям               

  ДопНаим  

   С   

 

     НМ      

Типовой элемент  НачКонНаим& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.19

 

Таблица 4.15

 

Краткосрочные обязательства (КраткосрОбяз)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Итого - сумма на начало     

   СумНач  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Итого - сумма на конец      

   СумКон  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Займы и кредиты             

  ЗаймКред 

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Кредиторская задолженность  

КредитЗадолж

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Доходы будущих периодов     

 ДоходБудущ

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Резервы предстоящих расходов

РезервПред-
Расх       

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Прочие обязательства        

ПрочКратк- 
Обяз       

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Дополнительно по            
наименованиям               

  ДопНаим  

   С   

 

     НМ      

Типовой элемент  НачКонНаим& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.19

 

Таблица 4.16

 

Справка (Справка)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Арендованные основные        
средства                    

  АрОснСр  

   С   

 

      Н      

Состав элемента представлен в   
табл. 4.17

Товарно-материальные        
ценности, принятые на       
ответственное хранение      

  ТовМатХр 

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Дополнительно по            
наименованиям               

  ДопНаим  

   С   

 

     НМ      

Типовой элемент  НачКонНаим& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.19

Списанная в убыток          
задолженность               
неплатежеспособных дебиторов

 СписЗадолж

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Обеспечения обязательств и  
платежей полученные         

ОбеспечПолуч

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Обеспечения обязательств и  
платежей выданные           

 ОбеспечВыд

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Износ основных средств      

 ИзносОснСр

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Основные средства, сданные в
аренду                      

 ОснСрАренд

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

Нематериальные активы,      
полученные в пользование    

НематАкт-  
Получ      

   С   

 

      Н       

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

 

Таблица 4.17

 

Арендованные основные средства (АрОснСр)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Сумма на начало             

   СумНач  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Сумма на конец              

   СумКон  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Арендованные по лизингу     
основные средства           

 АрОснСрЛиз

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  НачКон& .       
Состав элемента представлен в   
табл. 4.18

 

Таблица 4.18

 

Сведения на начало и конец периода (года) (НачКон)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Сумма на начало             

   СумНач  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Сумма на конец              

   СумКон  

   А   

  N(12)  

      О      

 

 

Таблица 4.19

 

Сведения на начало и конец периода

по наименованиям (НачКонНаим)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Наименование                

Наименование

   А   

 T(1-100)

      О      

 

Сумма на начало             

   СумНач  

   А   

  N(12)  

      О      

 

Сумма на конец              

   СумКон  

   А   

  N(12)  

      О      

 

 

Таблица 4.20

 

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Индекс                      

   Индекс  

   А   

  T(=6)  

      Н      

 

Код региона                 

 КодРегион 

   А   

  T(=2)  

     ОК      

Типовой элемент  ССРФТип&        

Район                       

   Район   

   А   

 T(1-50) 

      Н      

 

Город                       

   Город   

   А   

 T(1-50) 

      Н      

 

Населенный пункт            

 НаселПункт

   А   

 T(1-50) 

      Н      

 

Улица                       

   Улица   

   А   

 T(1-50) 

      Н      

 

Дом                         

    Дом    

   А   

 T(1-20) 

      Н      

 

Корпус                      

   Корпус  

   А   

 T(1-20) 

      Н      

 

Квартира                    

   Кварт   

   А   

 T(1-20) 

      Н      

 

 

Таблица 4.21

 

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Фамилия                     

  Фамилия  

   А   

 T(1-60) 

      О      

 

Имя                         

    Имя    

   А   

 T(1-60) 

      О      

 

Отчество                    

  Отчество 

   А   

 T(1-60) 

      Н      

 


 

 

 

 

 

Приложение N 2

 

Утвержден

приказом ФНС России

от "__" ________ 2013 г. N __

 

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

 

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда (форма N 2-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).

2. Настоящий формат (часть XLIX, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".

 

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF2;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена  1& . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));

--------------------------------

 1&  Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

 

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

 ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?& 

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF2_1_049_00_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента  1& ;

--------------------------------

 1&  В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.


 

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

 

             ┌──────────────┐

             │┌─┐          

             ││-│ attributes│

             │└─┘           └──────┐

             │ ┌──────┐           

             │ │ИдФайл│           

            ┌┤ └──────┘           

            ││ Идентификатор файла │

            ││ ┌────────┐         

            ││ │ВерсПрог│          

            ││ └────────┘         

            ││ Версия передающей  

            ││ программы          

            ││ ┌────────┐                        ┌──────────────┐

            ││ │ВерсФорм│                        │┌─┐          

            ││ └────────┘                        ││-│ attributes│

            ││ Версия формата                    │└─┘           └──────┐

            │└─────────────────────┘              │ ┌───┐              

                                                 │ │КНД│              

                                                 │ └───┘              

                                                 │ Код формы отчетности│

                                                 │ по КНД             

                                                 │ ┌───────┐          

                                                 │ │ДатаДок│          

                                                 │ └───────┘          

                                                ┌┤ Дата формирования  

┌───────┐                                       ││ документа          

      ┌┴┐                                      ││ ┌──────┐           

│ Файл │-├──┤                                    ││ │Период│            

      └┬┘                                      ││ └──────┘           

└───────┘                                       ││ Отчетный           

Файл обмена │                                    ││ (налоговый) период 

                                                ││ ┌────────┐         

                                                ││ │ОтчетГод│         

                                                ││ └────────┘         

                                                ││ Отчетный год       

                                                ││ ┌───────┐          

                                                ││ │НомКорр│          

                                                ││ └───────┘          

            │ /-------\    ┌─────────────────┐   ││ Номер              

            │ │       ├─┐                  ┌┴┐  ││ корректировки      

            └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ       │-├──┤└─────────────────────┘              ┌──────────────┐

                     ├─┘                  └┬┘                                       │┌─┐          

              \-------/    └─────────────────┘                                      ┌─┤│+│ attributes│

                            Состав и структура                    ┌──────────────┐  │ │└─┘          

                            документа                                          ┌┴┐ │ └──────────────┘

                                                                 ┌┤СвНП         │-├─┤

                                                                 ││             └┬┘ │  /-------\   ┌──────────────┐

                                                                 │└──────────────┘           ├─┐ │             ┌┴┐

                                                                 │Сведения о        └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ         │+│

                                                                 │налогоплательщике           ├─┘ │             └┬┘

                                                                                      \-------/   └──────────────┘

                                                                                                  Налогоплательщик -

                                                                                                  юридическое лицо

                                                                

                                                                                         ┌──────────────┐

                                                                                         │┌─┐          

                                                                                       ┌─┤│+│ attributes│

                                                                 │ ┌──────────────┐     │ │└─┘           

                                                 │ /-------\      │ │             ┌┴┐    │ └──────────────┘

                                                 │ │       ├─┐    ├─┤Подписант    │-├────┤

                                                 └─┤-.-.-.-│-├────┤ │             └┬┤    │ /-------\   ┌──────────────┐

                                                          ├─┘    │ └┬─────────────┘│    │ │       ├─┐ │             ┌┴┐

                                                   \-------/        └───────────\──┘    └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО          │+│

                                                                                 \/              ├─┘ │             └┬┘

                                                                              1..2        \-------/   └──────────────┘

                                                                    Сведения о лице,                  Фамилия, имя,

                                                                    подписавшем                       отчество

                                                                    документ

                                                                 

                                                                                      ┌──────────────┐

                                                                                      │┌─┐          

                                                                                     ┌┤│+│ attributes│

                                                                  │ ┌───────────────┐ ││└─┘          

                                                                  │ │              ┌┴┐│└──────────────┘

                                                                  └─┤ПрибУбНПФ     │-├┤

                                                                                  └┬┘│ /-------\

                                                                    └───────────────┘ │ │       ├─┐

                                                                     Отчет о          └─┤-.-.-.-│+│

                                                                     финансовых                ├─┘

                                                                     результатах        \-------/

                                                                     негосударствен-

                                                                     ного пенсионного

                                                                     фонда

                                                                     (форма 2-НПФ)

 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Идентификатор файла         

   ИдФайл  

   А   

 T(1-100)

      О      

Содержит (повторяет) имя        
сформированного файла (без      
расширения)                     

Версия передающей программы 

  ВерсПрог 

   А   

 T(1-40) 

      О      

 

Версия формата              

  ВерсФорм 

   А   

  T(1-5) 

      О      

Принимает значение: 5.03        

Состав и структура документа

  Документ 

   С   

 

      О      

Состав элемента представлен в   
табл. 4.2

 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐

    Наименование элемента    │Сокращенное │Признак │  Формат     Признак        Дополнительная информация   

                             │наименование│  типа  │ элемента │обязательности│                                 

                                (код)    │элемента│             элемента                                   

                               элемента                                                                  

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Код формы отчетности по КНД      КНД        А      T(=7)         ОК      │Типовой элемент  КНДТип& .       

                                                                         │Принимает значение: 0710102     

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Дата формирования документа    ДатаДок      А      T(=10)         О      │Типовой элемент  ДатаТип& .      

                                                                         │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ       

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Отчетный (налоговый) период     Период      А      T(=2)         ОК      │Принимает значение:             

                                                                         │34 - год |                      

                                                                         │90 - год при реорганизации      

                                                                              (ликвидации) организации   

                                                                              (ликвидационная отчетность) │

                                                                              |                          

                                                                         │94 - год при реорганизации      

                                                                              (ликвидации) организации   

                                                                              (промежуточная отчетность) 

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Отчетный год                   ОтчетГод     А                     О      │Типовой элемент  xs:gYear& .     

                                                                         │Год в формате ГГГГ              

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Номер корректировки            НомКорр      А      T(1-3)         О      │Принимает значение:             

                                                                         │0 - для первичного документа,   

                                                                           .                             

                                                                         │1 - 999 - для корректирующего   

                                                                           .                              

                                                                         │документа                       

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Сведения о налогоплательщике │    СвНП       С                     О      │Состав элемента представлен в   

                                                                         │табл. 4.3                       

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Сведения о лице, подписавшем │ Подписант     С                    ОМ      │Состав элемента представлен в   

│документ                                                                 │табл. 4.5                       

                                                                         │Признак множественности         

                                                                         │принимает значение от 1 до 2    

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Отчет о финансовых           │ ПрибУбНПФ     С                     О      │Состав элемента представлен в   

│результатах                                                              │табл. 4.6                       

│негосударственного                                                                                       

│пенсионного фонда (форма 2-                                                                              

│НПФ)                                                                                                     

└─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

 

Таблица 4.3

 

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

 

┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐

    Наименование элемента    │Сокращенное │Признак │  Формат     Признак        Дополнительная информация   

                             │наименование│  типа  │ элемента │обязательности│                                

                                (код)    │элемента│             элемента                                   

                               элемента                                                                  

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Код по ОКВЭД                    ОКВЭД       А      T(1-8)        ОК      │Типовой элемент  ОКВЭДТип&       

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Код по ОКОПФ                    ОКОПФ       А    │ T(=2) |        ОК      │Типовой элемент  ОКОПФТип&       

                                                   T(=5)                                                 

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Код по ОКФС                      ОКФС       А      T(=2)         ОК      │Типовой элемент  ОКФСТип&        

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Код по ОКПО                      ОКПО       А    │ T(8-10)        НК      │Типовой элемент  ОКПОТип&        

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Налогоплательщик -               НПЮЛ       С                     О      │Состав элемента представлен в   

│юридическое лицо                                                         │табл. 4.4                       

└─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

 

Таблица 4.4

 

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Полное наименование         
организации                 

  НаимОрг  

   А   

T(1-1000)

      О      

 

ИНН организации             

   ИННЮЛ   

   А   

  T(=10) 

      О      

Типовой элемент  ИННЮЛТип&       

КПП                         

    КПП    

   А   

  T(=9)  

      О      

Типовой элемент  КППТип&         

 

Таблица 4.5

 

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

 

┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐

    Наименование элемента    │Сокращенное │Признак │  Формат     Признак        Дополнительная информация   

                             │наименование│  типа  │ элемента │обязательности│                                

                                (код)    │элемента│             элемента                                   

                               элемента                                                                  

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Признак лица, подписавшего      ПрПодп      А      T(=1)         ОК      │Принимает значение:             

│документ                                                                 │3 - руководитель |              

                                                                         │4 - главный бухгалтер           

├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤

│Фамилия, имя, отчество           ФИО        С                    О       │Типовой элемент  ФИОТип&         

                                                                         │Состав элемента представлен в   

                                                                         │табл. 4.13                      

└─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

 

Таблица 4.6

 

Отчет о финансовых результатах негосударственного

пенсионного фонда (форма 2-НПФ) (ПрибУбНПФ)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Код по ОКЕИ

ОКЕИ

   А   

  T(=3)  

      ОК     

Типовой элемент  ОКЕИТип& .      
Принимает значение: 384         

Доходы                      

   Доходы  

   С   

 

      Н      

Состав элемента представлен в   
табл. 4.7

Расходы                     

  Расходы  

   С   

 

      Н      

Состав элемента представлен в   
табл. 4.8

Прочие доходы               

  ДохПроч  

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Прочие расходы              

  РасхПроч 

   С   

 

      Н       

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Прибыль (убыток) до         
налогообложения             

ПрибУбДоНал

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Отложенные налоговые активы 

ОтложНал-  
Актив      

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  ДанПокСокр2& .  
Состав элемента представлен в   
табл. 4.11

Отложенные налоговые        
обязательства               

ОтложНалОбяз

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  ДанПокСокр2& .  
Состав элемента представлен в   
табл. 4.11

Текущий налог на прибыль    

 ТекНалПриб

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  ДанПокСокр2& .  
Состав элемента представлен в   
табл. 4.11

Дополнительно по            
наименованиям               

  ДопНаим  

   С   

 

      НМ     

Типовой элемент  ДанПокДоп2& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.10

Прибыль (убыток) после      
налогообложения             

ПрибУбПосл-
Нал        

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Справочно - Постоянные      
налоговые обязательства     
(активы)                    

 Справочно 

   С   

 

      Н      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

 

Таблица 4.7

 

Доходы (Доходы)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Доходы, всего               

  ДохВсего 

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Доход от продажи активов    

ПродажАктив

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Корректировка финансовых    
вложений                    

 КорФинВлож

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Проценты к получению        

 ПроцПолуч 

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Доходы от участия в других  
организациях                

 УчастДрОрг

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Доходы от сдачи имущества в 
аренду                      

ДохИмущАренд

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанПокСокр2& .  
Состав элемента представлен в    
табл. 4.11

Дополнительно по            
наименованиям               

  ДопНаим  

   С   

 

      НМ     

Типовой элемент  ДанПокДоп2& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.10

 

Таблица 4.8

 

Расходы (Расходы)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Расходы, всего              

 РасхВсего 

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Стоимость выбытия активов   

 ВыбытАктив

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Корректировка финансовых    
вложений                    

 КорФинВлож

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Проценты к уплате           

  ПроцУпл  

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Расходы, связанные с        
предоставлением имущества в 
аренду                      

РасхИмущ-  
Аренд      

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Вознаграждение управляющей  
компании                    

ВознУпрКомп

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Вознаграждение              
спецдепозитарию             

ВознСпецдеп

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанПок2& .      
Состав элемента представлен в   
табл. 4.9

Дополнительно по            
наименованиям               

  ДопНаим  

   С   

 

      НМ     

Типовой элемент  ДанПокДоп2& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.10

 

Таблица 4.9

 

Данные по показателю (ДанПок2)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Размещение пенсионных       
резервов                    

РазмПенсРез

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанТекПред& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.12

Инвестирование пенсионных   
накоплений                  

 ИнвПенсНак

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанТекПред& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.12

Размещение и использование  
имущества, предназначенного 
для обеспечения уставной    
деятельности                

ИмущУстДеят

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанТекПред& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.12

Итого                       

   Итого   

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанТекПред& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.12

 

Таблица 4.10

 

Данные по дополнительному показателю (ДанПокДоп2)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Наименование                

Наименование

   А   

 T(1-100)

      О      

 

Размещение пенсионных       
резервов                    

РазмПенсРез

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанТекПред& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.12

Инвестирование пенсионных   
накоплений                  

 ИнвПенсНак

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанТекПред& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.12

Размещение и использование  
имущества, предназначенного 
для обеспечения уставной    
деятельности                

ИмущУстДеят

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанТекПред& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.12

Итого                       

   Итого   

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанТекПред& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.12

 

Таблица 4.11

 

Данные по показателю сокращенные (ДанПокСокр2)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Размещение пенсионных       
резервов                     

РазмПенсРез

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанТекПред& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.12

Размещение и использование  
имущества, предназначенного 
для обеспечения уставной    
деятельности                

ИмущУстДеят

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанТекПред& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.12

Итого                       

   Итого   

   С   

 

      О      

Типовой элемент  ДанТекПред& .   
Состав элемента представлен в   
табл. 4.12

 

Таблица 4.12

 

Данные по текущему и предыдущим периодам

(годам) (ДанТекПред)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

За текущий                  

   СумТек  

   А   

  N(12)  

      О      

 

За предыдущий               

  СумПред  

   А   

  N(12)  

      Н      

 

 

Таблица 4.13

 

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

 

    Наименование элемента   

Сокращенное
наименование
   (код)   
  элемента 

Признак
  типа 
элемента

  Формат 
 элемента

   Признак   
обязательности
   элемента  

    Дополнительная информация   

Фамилия                     

  Фамилия  

   А   

 T(1-60) 

      О      

 

Имя                         

    Имя    

   А   

 T(1-60) 

      О      

 

Отчество                    

  Отчество 

   А   

 T(1-60) 

      Н      

 


 

 

 

 

 

Приложение N 3

 

Утвержден

приказом ФНС России

от "__" ________ 2013 г. N __

 

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ЦЕЛЕВОГО

ФИНАНСИРОВАНИЯ, ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ И ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

 

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма 3-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).

2. Настоящий формат (часть L, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".

 

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF3;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена  1& . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));

--------------------------------

 1&  Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

 

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

 ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?& 

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF3_1_050_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.12 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента  1& ;

--------------------------------

 1&  В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.


 

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

 

             ┌──────────────┐

             │┌─┐          

             ││-│ attributes│

             │└─┘           └──────┐

             │ ┌──────┐           

             │ │ИдФайл│           

            ┌┤ └──────┘            

            ││ Идентификатор файла │

            ││ ┌────────┐         

            ││ │ВерсПрог│         

            ││ └────────┘         

            ││ Версия передающей  

            ││ программы          

            ││ ┌────────┐                        ┌──────────────┐

            ││ │ВерсФорм│                        │┌─┐          

            ││ └────────┘                        ││-│ attributes│

            ││ Версия формата                    │└─┘           └──────┐

            │└─────────────────────┘              │ ┌───┐              

                                                 │ │КНД│              

                                                 │ └───┘              

                                                 │ Код формы отчетности│

                                                 │ по КНД             

                                                 │ ┌───────┐          

                                                 │ │ДатаДок│          

                                                 │ └───────┘          

                                                ┌┤ Дата формирования  

┌───────┐                                       ││ документа          

      ┌┴┐                                      ││ ┌──────┐           

│ Файл │-├──┤                                    ││ │Период│           

      └┬┘                                      ││ └──────┘           

└───────┘                                       ││ Отчетный            

Файл обмена │                                    ││ (налоговый) период 

                                                ││ ┌────────┐         

                                                ││ │ОтчетГод│         

                                                ││ └────────┘         

                                                ││ Отчетный год       

                                                ││ ┌───────┐          

                                                ││ │НомКорр│           

                                                ││ └───────┘          

            │ /-------\    ┌─────────────────┐   ││ Номер              

            │ │       ├─┐                  ┌┴┐  ││ корректировки      

            └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ       │-├──┤└─────────────────────┘                ┌──────────────┐

                     ├─┘                  └┬┘                                         │┌─┐          

              \-------/    └─────────────────┘                                        ┌─┤│+│ attributes│

                            Состав и структура                      ┌──────────────┐  │ │└─┘          

                            документа                                            ┌┴┐ │ └──────────────┘

                                                                   ┌┤СвНП         │-├─┤

                                                                   ││             └┬┘ │  /-------\   ┌──────────────┐

                                                                   │└──────────────┘           ├─┐ │             ┌┴┐

                                                                   │Сведения о        └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ         │+│

                                                                   │налогоплательщике           ├─┘ │             └┬┘

                                                                                        \-------/   └──────────────┘

                                                                                                    Налогоплательщик -

                                                                                                    юридическое лицо

                                                                  

                                                                                           ┌──────────────┐

                                                                                           │┌─┐          

                                                                                         ┌─┤│+│ attributes│

                                                                   │ ┌──────────────┐     │ │└─┘          

                                                 │ /-------\        │ │             ┌┴┐    │ └──────────────┘

                                                 │ │       ├─┐      ├─┤Подписант    │-├────┤

                                                 └─┤-.-.-.-│-├──────┤ │             └┬┤    │ /-------\   ┌──────────────┐

                                                          ├─┘      │ └┬─────────────┘│    │ │       ├─┐ │             ┌┴┐

                                                   \-------/          └───────────\──┘    └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО          │+│

                                                                                   \/              ├─┘ │             └┬┘

                                                                                1..2        \-------/   └──────────────┘

                                                                      Сведения о лице,                  Фамилия, имя,

                                                                      подписавшем                       отчество

                                                                      документ

                                                                   

                                                                                         ┌──────────────┐

                                                                                         │┌─┐          

                                                                                        ┌┤│+│ attributes│

                                                                                        ││└─┘          

                                                                                        │└──────────────┘

                                                                                                       ┌────────────┐

                                                                    │ ┌────────────────┐ │                          ┌┴┐

                                                                    │ │               ┌┴┐│             ┌─┤ЦелевФин   │+│

                                                                    └─┤ОтчетИзмКапНПФ │-├┤             │ │           └┬┘

                                                                                     └┬┘│             │ └────────────┘

                                                                      └────────────────┘ │               Целевое

                                                                       Отчет о движении  │ /-------\     финансирование

                                                                       средств целевого  │ │       ├─┐ │ ┌─────────────┐

                                                                       финансирования,   └─┤-.-.-.-│-├─┤ │            ┌┴┐

                                                                       пенсионных резер-          ├─┘ ├─┤ПенсРезерв  │+│

                                                                       вов и пенсионных    \-------/                 └┬┘

                                                                       накоплений                      │ └─────────────┘

                                                                       негосударствен-                   Пенсионные резервы

                                                                       ного пенсионного                │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

                                                                       фонда                                         ┌┴┐

                                                                       (форма 3-НПФ)                   └ ┤ПенсНакоп  │+│

                                                                                                                     └┬┘

                                                                                                         └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

                                                                                                         Пенсионные

                                                                                                         накопления

 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

    Наименование элемента   

 Сокращенное
наименование
    (код)   
  элемента  

Признак
  типа 
элемента

 Формат 
элемента

   Признак   
обязательности
   элемента